Vorstand und Aufsichtsrat der ESSANELLE HAIR GROUP AG befürworten die Anregungen und Regeln des Deutschen Corporate Governance Kodexes. Sie erfüllten im vergangenen Jahr und erfüllen auch zukünftig die darin enthaltenen Verhaltensempfehlungen. Abweichungen sind von Vorstand und Aufsichtsrat nachfolgend offen gelegt.

Erweiterungen des abgelaufenen Geschäftsjahres 2004:

7.1.4
Die Essanelle Hair Group AG wird in den kommenden Geschäftsberichten alle existierenden Drittunternehmen aufführen.

Weiterhin geltende Abweichungen:

3.8.
Die Gesellschaft hat in der Vergangenheit und wird zukünftig die laufende D&O-Versicherung für Vorstand und Aufsichtsrat ohne Selbstbehalt beibehalten.

4.2.3
Seit 2003 werden variable Vergütungskomponenten mit langfristiger Anreizwirkung umgesetzt. Die ausgewogene Ausgestaltung der zu erreichenden Parameter lässt einen Cap jedoch hinfällig werden, das geringe Volumen der Aktienoptionen macht darüber hinaus keine detaillierte Veröffentlichung auf der Homepage notwendig.

4.2.4.
Die Vergütung der Vorstandsmitglieder wird auch weiterhin im Anhang des Konzernabschlusses in einer Gesamtsumme ausgewiesen.

5.3.2
Der Aufsichtsrat wird wie im abgelaufenen Geschäftsjahr auch in Zukunft in seiner Gesamtheit die Aufgaben eines Prüfungsausschusses (Audit Committee) wahrnehmen.

5.4.1.
Die Essanelle Hair Group akzeptiert und befolgt den Punkt 5.4.1 grundsätzlich, wird jedoch wie bisher der fachlichen Qualifikation immer Priorität vor einer Altersgrenze einräumen.

5.4.5.
Die Mitglieder des Aufsichtsrates werden weiterhin ausschließlich eine feste Vergütung erhalten, da bei der derzeitigen Höhe der Vergütung eine Aufteilung nach fixen und variablen Bestandteilen nicht sinnvoll ist.

7.1.1.
Rechnungslegung
Die Essanelle Hair Group AG hat mit Jahres- und Zwischenabschlüssen nach HGB umfassend und regelmäßig informiert und wird auch im kommenden Geschäftsjahr nach HGB informieren. Den gesetzlichen Bestimmungen entsprechend wird das Unternehmen ab 2005 den Jahresabschluss nach den Regelungen der IFRS bilanzieren.

7.1.2
Die Essanelle Hair Group wird auch zukünftig den Konzernjahresabschluss binnen 90 Tagen, Quartalsabschlüsse binnen 45 Tagen aufstellen und so schnell wie möglich veröffentlichen. Die Fristen können im Einzelfall überschritten werden.

Düsseldorf, den 22.12.2004
ESSANELLE HAIR GROUP AG
Der Vorstand
Der Aufsichtsrat